Księgowanie środka trwałego
Kolejność ma znaczenie, bo pozycję faktury trzeba powiązać z aktywem, a wartość początkowa przy przyjęciu do używania (OT) liczy się tylko z zaksięgowanych faktur.
0. Jednorazowo: konto 080 dla środków trwałych
Ustawienia → Konta zakupu → przy rodzaju „Środek trwały” wybierz 080-1 (środki trwałe w budowie). W Twoim planie kont 080-1 nie ma typu użycia, więc bez tego mapowania dekret nie znajdzie konta i zatrzyma się błędem „brak konta”.
1. Utwórz aktywo (zanim zaksięgujesz fakturę)
Menu → Aktywa i środki trwałe → „+ Nowe aktywo”:
- rodzaj pojazd, nazwa, tablica rejestracyjna, rodzaj pojazdu osobowy;
- na karcie dodaj profil podatkowy od daty zakupu, np. szablon „pojazd, użytek mieszany: VAT 50%, KUP 75%”. Profil decyduje o odliczeniu VAT z faktury zakupu, a później o paliwie i serwisie.
2. Sklasyfikuj pozycję na fakturze (szkic albo zatwierdzona)
W wierszu pozycji:
- Rodzaj: „Środek trwały”;
- Aktywo: wybierz auto. Odliczenie VAT przestawi się na „wg aktywa (profil)”, czyli 50%.
- Konto: zostaw puste, pójdzie z mapowania na 080-1.
- Zapisz.
3. Zatwierdź i zaksięguj fakturę. Dekret: Wn 080-1 (netto + nieodliczone 50% VAT) jedną linią, Wn VAT naliczony (50%), Ma zobowiązanie wobec dostawcy. Okres miesiąca faktury musi być otwarty.
4. Załóż kartę środka trwałego na karcie aktywa, w sekcji „Środek trwały”:
- numer inwentarzowy podpowie się sam;
- grupa KŚT dla samochodu osobowego to 741;
- stawka 20%;
- konta 011-4 / 071-3 / 400-3 dobiorą się same;
- KUP % odpisu: jeśli wartość przekracza limit, wpisz limit / wartość × 100. Karta podpowie to po przyjęciu do używania. Limity to 150 000 zł, 100 000 zł dla aut z emisją CO₂ od 50 g/km kupionych od 2026 r. i 225 000 zł dla elektrycznych.
Zapisz kartę. Ten krok możesz też zrobić przed fakturą.
5. Przyjmij do używania (OT) w tej samej sekcji:
- data przekazania auta do używania;
- wartość początkowa podpowie się z zaksięgowanych zakupów (widać ją w ramce „Zakupy z faktur”). Dopisz ręcznie koszty doliczane do wartości, jeśli są osobno, np. rejestrację;
- konto przeciwstawne: 080-1.
Powstaje szkic PK Wn 011-4 / Ma 080-1. Otwórz go w Poleceniach księgowania i zatwierdź oraz zaksięguj. Jeśli limit KUP wyszedł inny niż wpisany w kroku 4, popraw teraz % KUP na karcie — zmiana działa na kolejne odpisy.
6. Co miesiąc od następnego miesiąca: amortyzacja
Księgowanie → „Amortyzacja” (albo przycisk na liście aktywów) → wybierz miesiąc → „Utwórz PK amortyzacji” → zatwierdź i zaksięguj PK. Pierwszy odpis przypada za miesiąc następujący po dacie przyjęcia do używania. Miesięcy nie można pomijać: bez zaksięgowanego poprzedniego miesiąca następny jest zablokowany.